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Puerto Rico

​波多黎各可能是美国公民将其繁重的全球纳税义务合法降低至最小化并仍能保留其美国公民身份的最好选择。

波多黎各虽属美国,但其拥有自己的税务系统,并且波多黎各居民无需缴纳联邦税。

究其原因是因为美国税法第933节将从波多黎各所得收入排除在美国税收之外。

因此,到波多黎各居住,美国公民将能够在一个更加有利的税收环境中经营业务或管理其国际投资。

若您为投资者并搬迁至波多黎各,那么根据第22号法案,您将有可能在某些特定的利息、股息收入和资本收益中享受零税率福利。只有在您成为波多黎各居民之后进行的投资所得的收入和利润才有资格享受这种零税率福利。

居民身份确立之前累计的收入和利润,若尚未纳税,则有可能需缴纳正常的10%的资本利得税。对于10年后但在2035年底之前出售的投资,税率将降至5%。

若您从事股票交易,风险投资,或加密货币投资等,那么您将有可能完全无需纳税。

如果你是一个以服务为主的在线业务的企业家,那么根据第20号法案,您可以搬迁至波多黎各并在波多黎各注册公司,您的合格的出口服务收入需缴纳税率为4%的企业所得税,或者当合格的企业总收入的90%以上来源于出口服务时,则需缴纳3%的企业所得税。

因此,您可以在波多黎各设立自己的国际业务,您只需按波多黎各的标准税率缴纳个人所得税,支付4%的企业所得税及享受零税率股息。

这些税务优势对于加密货币和区块链的企业家和投资者具有格外的吸引力。

鉴于其在全球范围内的适用性,一些知名的加密货币公司正搬迁至该岛,这将有可能使波多黎各成为区块链中心。波多黎各政府已表示有意吸引这个行业,并已就此事建立了咨询委员会。

Requirements


您必须成为波多黎各真正的居民才能达到免税标准。这意味着您每年应在波多黎各居住超过183天,完成美国国税局表格的填写,例如第8898号表格,并向波多黎各经济发展和商业部长(Secretary of Economic Development and Commerce of Puerto Rico)申请免税法令。

免税法令将提供税务事宜的各项细节,并且应被视为您作为个人投资者居民与波多黎各政府之间的合同。一旦您的免税法令得到批准,那么您可享受免税福利至2035年。

但最关键的一点是,您必须搬迁至波多黎各,并且是永久搬迁。您的实际居所必须是波多黎各。

另外,搬迁至波多黎各可能并非一个坏主意。您可以享受全年平均气温为28° C的热带气候和微小的季节变化,以及美丽的海滩、壮观的山峰和美食。

此外,波多黎各有大规模的外来侨民和美国社区,因此,您将不会有太多的语言障碍。

Restricted Nationalities


No nationality is officially restricted

dual citizenship


Dual citizenship is recognized in Puerto Rico. You are not required to renounce your previous nationality to become a citizen of Puerto Rico.

波多黎各是美国的未并入领土,没有自己的公民身份和护照。美国承认双重国籍,因此您无需放弃原国籍而获得美国国籍。


Documents Required


  • dual citizenship Yes
  • Family members included Yes
  • land ownership Yes
  • Physical residence required Yes
  • Personal visit required Yes
  • Language skills required No
  • Interview required No
  • Investment Single -
  • Investment Family 4 -
  • Minimum annual income -
  • Time to citizenship
  • Time to permanent residency
  • Visa-free countries
  • Financing available No

Country details

Puerto Rico
USD
1787
San Juan
North America
English, Spanish (Puerto Rico)
3,916,632
波多黎各联邦是一个具有自治地位的美国领土。 它位于美洲,在加勒比的东北面,多米尼加共和国的东面以及维尔京群岛的西面。 其西海岸位于佛罗里达州海岸东南约1536公里处。 波多黎各群岛包括波多黎各主岛以及一些较小的海湾和岛屿,其中最大的是莫纳,别克斯岛和库莱布拉岛。 其拥有360万居住人口,首府为圣胡安。 官方语言为西班语和英语。官方货币为美元。

尽管国土面积狭小,并且可开发的自然资源有限,但波多黎各却拥有格外高的生产力,是拉丁美洲人均收入最高的国家。

波多黎各85%的食品和所有的能源依靠进口。没有煤炭、天然气和石油储备。制造业是该岛最大的经济部门,几乎占据其GDP的一半。主要行业为制药,纺织,石化和电器。旅游业是其另一个主要经济来源,每年约有500万名游客。金融部门是对其经济具有极大优势的经济体,它融入了美国的金融体系,受其管理,隶属于纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank of New York)管辖。

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Taxes

根据波多黎各第22和138号法案,即所谓的个人投资者法案,居民的被动收入,如股息,利息和资本收益将有可能免税。

因此,通过将您的投资或公司搬迁至波多黎各,您的投资收入将有可能免地方税,并且如果您的投资收入非美国大陆所得,那么您将有可能无需缴纳美国联邦个人所得税。

要获得免税资格,您必须在过去的6年之中未在波多黎各居住,并成为波多黎各真正的居民。这意味着您每年应在波多黎各居住超过183天,完成美国国税局表格的填写,例如第8898号表格,并向波多黎各经济发展和商业部长(Secretary of Economic Development and Commerce of Puerto Rico)申请免税法令。

免税法令将提供税务事宜的各项细节,并且应被视为您作为个人投资者居民与波多黎各政府之间的合同。

一旦您的免税法令得到批准,那么您可享受免税福利至2035年。

此外,若您为一个以服务为主的在线业务的企业家,那么您可迁移至波多黎各并在波多黎各注册。

根据波多黎各第20号法案,您的合格的出口服务收入需缴纳税率为4%的企业所得税,或者当合格的企业总收入的90%以上来源于出口服务时,则需缴纳3%的企业所得税。根据第20号法案确立的标准,这些服务被视为战略服务。

波多黎各目前已对第20号法案进行了修订,废除了公司需拥有5名职员来达到该税制标准的要求。

因此,您可以在波多黎各设立您的国际业务,缴纳4%的企业所得税并享受股息免税。

  • Property tax Yes
  • Transfer tax No
  • Inheritance tax No
  • Net worth tax No
  • CFC law No
  • Tax residency days 183
  • Personal income tax rate 33%
  • Capital Gains tax rate 0%
  • Investment income tax rate 0%
  • Territorial taxation Yes

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